Simulateur · Paramètres fiscaux 2026
EURL : impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés ?
Le même bénéfice, deux régimes fiscaux, deux revenus nets très différents. Comparez votre situation en 30 secondes.
Votre situation
Bénéfice avant rémunération et cotisations :
60 000 €
Vos choix en cas d'option pour l'IS
À l'IS, vous pilotez votre revenu : une rémunération de gérant, et le solde en dividendes. À l'IR, tout le bénéfice vous est attribué d'office.
EURL à l'IR
Le bénéfice est imposé directement entre vos mains, que vous le préleviez ou non.
Sur 100 € de bénéfice :
Pour vous
Cotisations
Impôt
Bénéfice de l'EURL
Cotisations sociales TNS
Impôt sur le revenu (barème)
Revenu net disponible
EURL à l'IS
La société paie l'IS ; vous choisissez entre rémunération et dividendes.
Sur 100 € de bénéfice :
Pour vous
Cotisations
Impôts (IS, IR, PFU)
Rémunération nette du gérant
Cotisations TNS sur rémunération
Impôt sur les sociétés
Dividendes bruts versés
Prélèvements sur dividendes (PFU 31,4 % + TNS)
Impôt sur le revenu (rémunération)
Résultat conservé dans la société
Revenu net disponible
⚠️ La rémunération choisie dépasse le bénéfice : le résultat de la société devient négatif. Réduisez la rémunération pour une comparaison réaliste.
Au-delà des chiffres : ce que chaque régime change au quotidien
EURL à l'IR
- Régime par défaut : aucune option à formaliser, fonctionnement simple
- Pas de double imposition : le bénéfice est directement votre revenu
- Les déficits s'imputent sur les autres revenus du foyer — précieux au démarrage
- Très avantageux si votre tranche d'imposition est basse ou votre quotient familial élevé
- Pas de formalisme de distribution : vous prélevez librement votre trésorerie
À savoir
- Vous êtes imposé sur tout le bénéfice, même la part laissée dans la société
- Les cotisations sociales portent sur l'intégralité du bénéfice
- Aucun levier de pilotage : impossible de moduler votre revenu imposable
EURL à l'IS
- Vous ne payez l'IR que sur ce que vous vous versez réellement
- IS à 15 % jusqu'à 42 500 € de résultat : réinvestir coûte moins cher fiscalement
- Pilotage fin : arbitrage rémunération / dividendes ajustable chaque année
- La rémunération du gérant est déductible du résultat de la société
- Idéal pour lisser vos revenus, constituer une trésorerie ou investir
À savoir
- Option révocable pendant 5 ans seulement, puis définitive
- Les dividendes au-delà de 10 % du capital supportent les cotisations TNS
- Formalisme accru : approbation des comptes, décision de distribution
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On vous envoie le comparatif complet de votre situation, avec les points de vigilance avant de choisir votre régime.
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Simulation indicative établie avec les paramètres fiscaux et sociaux 2026 : barème IR revalorisé de 0,9 % (loi de finances 2026), décote, assiette sociale unique des indépendants (abattement forfaitaire de 26 %, PASS 48 060 €), IS à 15 % jusqu'à 42 500 € puis 25 %, PFU à 31,4 %. Ne sont pas pris en compte : plafonnement du quotient familial, ACRE, CFE, versement libératoire, contrats Madelin, CSG non déductible, cotisations facultatives. Les cotisations TNS sont estimées avec un taux global moyen ; les montants réels dépendent de votre activité et de votre caisse. Cette simulation ne constitue pas un conseil personnalisé : pour un arbitrage engageant (l'option IS devient irrévocable après 5 ans), faites valider votre situation par un professionnel — c'est aussi ce qu'on fait chez Crée ta Boîte.